2020 рік
Пояснююча записка
про виконання районного та місцевих бюджетів
Білоцерківського району за І-й квартал 2020 року
I. Дохідна частина
Надходження до доходної частини загального фонду районного бюджету за 1 квартал 2020 року, без врахування трансфертів, складають 27,2 млн грн , що становить 128,8 % виконання до затверджених планових показників.
Фактичні надходження власних доходів за 1 квартал 2020 року більше фактичних надходжень за відповідний період 2019 року на 2,4 млн грн або на 9,9 %. (додаток 1). Всього надійшло до районного бюджету разом із трансфертами 48,8 млн грн , що склало 112,6 % виконання.
Планові показники по податку на доходи фізичних осіб виконано на 128,7 %, перевиконання становить 6,0 млн грн. В порівнянні із фактичними надходженнями за 2019 рік зазначеного податку надійшло на 2,4 млн грн більше.
Субвенцій до місцевого районного бюджету надійшло 20,6 тис. грн , що становить 97,0 % до планових показників .
Надходження до доходної частини спеціального фонду районного місцевого бюджету становлять 1,0 млн грн, що складає 93,5% виконання до річного плану з урахуванням змін.
ІІ. Видаткова частина
Видатки районного бюджету за I квартал 2020 року складають 54,7 млн грн, у тому числі видатки загального фонду – 52,2 млн грн видатки спеціального фонду склали 2,5 млн грн.
Наявні ресурси бюджету спрямовувались, насамперед, на фінансування захищених статей видатків, зокрема : на оплату праці працівників бюджетних установ, нарахування на заробітну плату, придбання медикаментів та продуктів харчування, оплату комунальних послуг та енергоносії. Ці витрати в загальній сумі видатків без врахування субвенцій та внутрішніх трансфертів склали за I квартал 2020 року – 39,0 тис. грн., що становить - 74,7 % до загального обсягу фінансування видатків.
Із загального обсягу видатків без трансфертів (49 млн грн ) питома вага по галузях склала:
- на освіту - 62 % (30,4 млн грн.);
- на охорону здоров’я - 26 % (12,8 млн грн.);
- на соціальний захист населення - 3,7 % (1,8 млн.грн.);
- на культуру , фізичну культуру та спорт – 4,7% (2,3 млн.грн.)
- державне управління – 1,5% (1,2 млн.грн.)
В розрізі статей економічної класифікації найбільшу питому вагу видатків становить:
* заробітна плата з нарахуваннями – 37,4 млн.грн., або 76,3 %;
* енергоносії – 6,8 млн.грн., або 13,9%.
Видатки по загальному фонду районного бюджету склали 52,2 млн. грн., що становить 28,6% до річного уточненого плану (182,6 млн.грн.) в тому числі:
- на утримання районної ради – 1,2 млн. грн., 28,2% до уточненого річного плану, 2,3% від загального обсягу видатків;
- на соціальний захист населення – 1,8 млн. грн.., 19% до уточненого річного плану, 3,5% від загального обсягу видатків;
- на освіту – 30,4 млн. грн., 25,3% до уточненого річного плану, 58,2% від загального обсягу видатків;
- на охорону здоров’я – 12,8 млн. грн.., 50,4% до уточненого річного плану, 24,5% від загального обсягу видатків;
- на культуру – 2,3 млн. грн., 24,8% до уточненого річного плану, 4,4% від загального обсягу видатків;
- на міжбюджетні трансферти – 3,3 млн. грн., 26,7% до уточненого річного плану, 6,3% від загального обсягу видатків.
Із загальної суми видатків – на оплату праці з нарахуваннями працівникам бюджетних установ у видатки склали 48,2 млн. грн., 27,6% до уточненого річного плану, 92,3% від загального обсягу видатків;
- на оплату комунальних послуг та енергоносіїв – 5,5 млн. грн., 32% до уточненого річного плану, 11% від загального обсягу видатків,
- на продукти харчування – 1,0 млн. грн., 23% від уточненого річного плану, 2% від загального обсягу видатків.
Виконання видаткової частини районного бюджету характеризується даними, наведеними в Додатку 2.
Проведена робота щодо контролю за ефективним використанням бюджетних коштів дозволила забезпечити за I квартал 2020 року фінансування заробітної плати працівникам бюджетних установ району своєчасно та в повному обсязі.
Начальник управління Л. Мерзлюк
**********************
Районний бюджет на 2020 рік складено на підставі діючих положень бюджетно-податкового законодавства, а також з урахуванням засад та принципів формування бюджетів, які закладені в проекті Основних напрямів бюджетної політики на 2020 рік. При плануванні дохідної та видаткової частини районного бюджету на 2020 рік враховано:
- основні макропоказники економічного і соціального розвитку України на 2020 – 2022 роки, затвердженими постановою Кабінету Міністрів України від 15.05.2018 № 555;
- норми чинного Бюджетного та Податкового кодексів України при обчисленні податків та зборів;
- зміни до законодавства України.
Розмір мінімальної заробітної плати з 1 січня 2020 року становитиме 4723,0 гривні, ріст до попереднього року 13,%, розмір посадового окладу працівників І тарифного розряду єдиної тарифної сітки з 1 січня 2020 року 2102,0 гривна, ріст до попереднього року 9,4%, прожитковий мінімум з 1 січня 2020 року становить 2027,0 гривень, з 1 липня 2118,0 гривень, з 1 грудня 2189,0 гривень.
При складані проекту районного бюджету на 2020 рік враховано у першочерговому порядку потребу в коштах на оплату праці працівників бюджетних установ відповідно до умов оплати праці та розміру мінімальної заробітної плати, та проведення розрахунків за електричну та теплову енергію, водопостачання, водовідведення, природний газ та послуги зв’язку, які споживаються бюджетними установами.
Всього доходи районного бюджету на 2020 рік визначені в сумі 179,6 млн. грн., в тому числі: по загальному фонду – 178,7 млн. грн., по спеціальному фонду 0,9 млн. грн..
Власні доходи становлять 104,6 млн. грн., в тому числі: по загальному фонду – 103,7 млн. грн., по спеціальному фонду – 0,9 млн. грн.
В цілому ресурс районного бюджету по загальному фонду на 2020 рік в порівнянні з затвердженим бюджетом на 2019 рік зменшується на 131,5 млн. грн, або на 42,4 %, в тому числі:
- податкові надходження збільшуються на 19,1 млн. грн.,(+23,5%),
- дотація на здійснення переданих з державного бюджету видатків з утримання закладів освіти та охорони здоров’я зменшується на 4,5 млн. грн., (-50,6%),
- субвенції з державного бюджету на соціальний захист населення у бюджеті на 2019 рік становили 133,6 млн. грн., у проекті бюджету на 2020 рік доходи не заплановано,
- освітня субвенція збільшується на 8,2 млн. грн., (+15,8%),
- медична субвенція зменшується на 12,7 млн. грн., (-73%),
Проектом районного бюджету на 2020 рік передбачені видатки в сумі 178,8 млн. грн., в тому числі обсяг реверсної дотації в сумі 8,4 млн. грн.
По галузям соціальної сфери проектом районного бюджету на 2020 рік передбачені наступні видатки:
- на соціальний захист – 7,2 млн.грн,;
- на освіту – 114,3 млн.грн ,;
- на охорону здоров’я – 25,3 млн.грн ,;
- на культуру – 13,7 млн. грн.,;
- на фізичну культуру та спорт – 1,4 млн. грн..
На заробітну плату з нарахуваннями працівникам бюджетної сфери передбачено 131,0 млн. грн., що на 28,6 млн.грн, або 128,0% більше до планових показників попереднього року (102,4 млн. грн.). На енергоносії передбачено14,5 млн.грн, що на 4,0 млн.грн., або 138% більше до планових показників попереднього року (10,5 млн.грн) .
В.о.начальника управління Л.МЕРЗЛЮК
Пояснююча записка
до звіту про виконання районного бюджету
Білоцерківського району за 2020 рік
I. Доходна частина
До дохідної частини загального фонду районного бюджету за підсумками роботи у 2020 році, враховуючи міжбюджетні трансферти, надійшло 204 124 343 грн, що становить 114,2% виконання до затверджених планових показників та 101,0% до уточнених планових показників на звітний період. Сума перевиконання до уточнених показників становит 2 090 943 грн.
Обсяг власних та закріплених надходжень загального фонду районного бюджету за вказаний період становить 115 702 733 грн або 111,6% до затвердженого плану на рік та 103,9 % до уточненого плану на рік.
Основним джерелом наповнення районного бюджету є податок з доходів фізичних осіб, якого надійшло 113 961 926 грн, що становить 111,2 % до затвердженого та 103,5% до уточненого плану на рік.
Рентної плати за спеціальне використання лісових ресурсів в частині деревини, заготовленої в порядку рубок головного користування сплачено 163 649 грн, орендної плати за користування цілісним майновим комплексом та іншим майном, що перебуває у комунальній власності надійшло в сумі 350 706 грн або 129,9 % до плану.
Адміністративного збору за проведення державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб – підприємців та громадських формувань поступило 23 270 грн, плати за надання інших адміністративних послуг надійшло 761 439 грн, інших надходжень поступило 441 338 грн.
За звітний період дотації з місцевого бюджету на здійснення переданих з державного бюджету видатків з утримання закладів освіти та охорони здоров`я за рахунок відповідної додаткової дотації з державного бюджету надійшло в сумі 4 389 500 грн, що становить 100% виконання.
Протягом звітного періоду надійшло субвенцій з державного та місцевих бюджетів на суму 64 741 500 грн, з них:
- освітньої субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам - 60 059 800 грн;
- медичної субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам - 4 681 700 грн;
- субвенції з місцевого бюджету на здійснення переданих видатків у сфері освіти за рахунок коштів освітньої субвенції - 549 673 грн;
- субвенції з місцевого бюджету за рахунок залишку коштів освітньої субвенції, що утворився на початок бюджетного періоду - 1 200 000 грн;
- субвенції з місцевого бюджету на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету - 303 383 грн;
-субвенції з місцевого бюджету на забезпечення якісної, сучасної та доступної загальної середньої освіти «Нова українська школа» за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету - 1 344 357 грн;
- субвенції з місцевого бюджету на здійснення переданих видатків у сфері охорони здоров'я за рахунок коштів медичної субвенції – 1 701 900 грн;
- субвенції з місцевого бюджету за рахунок залишку коштів медичної субвенції, що утворився на початок бюджетного періоду - 44 707 грн;
- субвенції з місцевого бюджету на проведення виборів депутатів місцевих рад та сільських, селищних, міських голів, за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету - 3 177 977 грн;
- інших субвенцій з місцевого бюджету – 4 270 586 грн (пільги на медичне обслуговування громадян, які постраждали внаслідок Чорнобильської катастрофи – 600 000 грн та кошти сільських бюджетів – 3 670 586 грн);
- субвенції з місцевого бюджету на здійснення підтримки окремих закладів та заходів у системі охорони здоров`я за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету – 2 071 894 грн.
- субвенції з місцевого бюджету на забезпечення подачею кисню ліжкового фонду закладів охорони здоров`я, які надають стаціонарну медичну допомогу пацієнтам з гострою респіраторною хворобою COVID-19, спричиненою коронавірусом SARS-CoV-2, за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету – 993 160 грн.
Виконання дохідної частини районного бюджету за 2020 рік наведено у Додатку 1.
ІІ. Видаткова частина
Видатки районного бюджету за 2020 рік виконано в сумі 203 872 742 грн, у тому числі видатки загального фонду – 189 397 526 грн, видатки спеціального фонду склали 14 475 216 грн.
Наявні ресурси бюджету спрямовувались, насамперед, на фінансування захищених статей видатків, зокрема: на оплату праці працівників бюджетних установ, нарахування на заробітну плату, придбання медикаментів та продуктів харчування, оплату комунальних послуг та енергоносії. Ці витрати в загальній сумі видатків без врахування субвенцій та внутрішніх трансфертів – 188 929 530 грн, що становить - 92,6 % до загального обсягу фінансування видатків.
Із загального обсягу видатків без трансфертів (188 929 530грн) питома вага по галузях склала:
- на освіту – 63,5% (120 015 873грн)
- на охорону здоров’я – 18,7 % (35 251 889 грн)
- на соціальний захист населення - 7,9 % (14 892 045грн)
- на культуру , фізичну культуру та спорт – 6,0% (11 374 921грн)
- державне управління – 3,8% (7 153 687грн)
- інша діяльність - 0,1%(241 115грн)
В розрізі статей економічної класифікації найбільшу питому вагу видатків становить:
* заробітна плата з нарахуваннями – 118 302 872 грн, або 62,6 %;
* енергоносії – 10 645 962 грн, або 5,6%. (таблиця 3).
Видатки по спеціальному фонду районного бюджету склали 14 475 216 грн, в тому числі бюджет розвитку 10 764 377 грн (таблиця 4):
- на освіту – 33,7% (4 886 524грн);
- на охорону здоров’я – 18,0% (2 617 503грн);
- на соціальний захист населення - 42,7% (6 205 140грн);
- на культуру , фізичну культуру та спорт – 2,1% (360 607 грн);
- інші – 0,7%(111 115грн);
- Міжбюджетний трансферт до обласного бюджету на засадах співфінансування відповідно до Програми енергозбереження підвищення енергоефективності Київської обл.на 2017-2020рр.(капремонт будівлі Опорного закладу освіти Шкарівський академічний ліцей-центр позашкільної освіти") в сумі 405 442 грн. – 2,8% (405 442 грн).
Виконання видаткової частини районного бюджету характеризується даними, наведеними в Таблиці 2.
Проведена робота щодо контролю за ефективним використанням бюджетних коштів дозволила забезпечити за 2020 рік фінансування заробітної плати працівникам бюджетних установ району та оплата за надані комунальні послуги та енергоносії своєчасно та в повному обсязі.
В.о. начальника відділу
фінансів Білоцерківської РДА Світлана Ейсмонт
Використання коштів бюджету розвитку за об'єктами у 2020 році
